一、了解税务筹划的基本概念

税务筹划是指在合法合规的前提下，通过合理运用税收政策，降低企业税负，提高企业经济效益的一种财务管理活动。在税务审计中，处理税务筹划问题首先要明确税务筹划的基本概念，了解其目的和原则。

二、分析税务筹划的合法性

税务筹划的合法性是处理税务筹划问题的关键。在审计过程中，要严格审查企业税务筹划的合法性，确保其符合国家税收法律法规的要求。以下为审查税务筹划合法性的几个要点：

1. 税务筹划方案是否符合国家税收法律法规；

2. 税务筹划方案是否经过税务机关的审批；

3. 税务筹划方案是否在实施过程中发生变更，变更是否符合相关规定；

4. 税务筹划方案的实施是否对国家税收造成不利影响。

三、评估税务筹划的效果

在税务审计中，要评估税务筹划的效果，分析其对企业经济效益的影响。以下为评估税务筹划效果的几个方面：

1. 税务筹划方案实施后，企业税负是否降低；

2. 税务筹划方案实施后，企业盈利能力是否提高；

3. 税务筹划方案实施后，企业现金流状况是否改善；

4. 税务筹划方案实施后，企业合规风险是否降低。

四、识别税务筹划风险

税务筹划风险是指在税务筹划过程中可能出现的风险，包括合规风险、操作风险、市场风险等。在税务审计中，要识别税务筹划风险，并提出相应的应对措施。

1. 合规风险：确保税务筹划方案符合国家税收法律法规，避免因违规操作而受到处罚；

2. 操作风险：加强税务筹划方案的实施管理，确保方案的有效执行；

3. 市场风险：关注市场变化，及时调整税务筹划方案，降低市场风险对企业的影响。

五、完善税务筹划方案

在税务审计过程中，要针对存在的问题，完善税务筹划方案。以下为完善税务筹划方案的几个方面：

1. 优化税务筹划方案，提高其合规性；

2. 调整税务筹划方案，降低企业税负；

3. 加强税务筹划方案的实施管理，确保方案的有效执行；

4. 关注市场变化，及时调整税务筹划方案。

六、加强税务筹划的内部控制

税务筹划的内部控制是确保税务筹划方案有效实施的关键。以下为加强税务筹划内部控制的几个方面：

1. 建立健全税务筹划管理制度，明确各部门职责；

2. 加强税务筹划人员的专业培训，提高其业务水平；

3. 定期对税务筹划方案进行评估，确保其有效性；

4. 加强税务筹划方案的监督，确保其合规性。

在税务审计中，处理税务筹划问题需要综合考虑合法性、效果、风险、内部控制等方面。以下为：

1. 严格审查税务筹划方案的合法性，确保其符合国家税收法律法规；

2. 评估税务筹划的效果，分析其对企业经济效益的影响；

3. 识别税务筹划风险，并提出相应的应对措施；

4. 完善税务筹划方案，提高其合规性和有效性；

5. 加强税务筹划的内部控制，确保方案的有效实施。